IRSは暗号通貨を取り締まるのか？

2023年5月、バイデン大統領は「利益をもたらす税制政策」を狙ったツイートを投稿した。裕福な仮想通貨投資家'。

仮想通貨エコシステムの関係者の多くはバイデン大統領の発言が誤解を招くものだと批判しているが、このツイートは連邦政府による仮想通貨脱税の取り締まりというより広範な現象を示している。

暗号通貨はもはや、議員や税務当局の監視下にあるニッチなエコシステムではありません。暗号通貨はこれまで以上に主流になっています。これは、IRS が暗号通貨取引に細心の注意を払っていることを意味します。

この記事では、仮想通貨の税金詐欺が規制当局の注目を集めているさまざまな方法と、投資家が税金の申告や将来の IRS とのトラブルを回避する際にどのように積極的に対応できるかについて探っていきます。

「グレーゾーン」税制の終焉

暗号通貨取引は多くの場合、税法の「グレーゾーン」に存在します。 IRSはNFTとDeFi取引に関する完全なガイダンスを発表していないため、多くの投資家は長年にわたり、納税義務を最小限に抑えるために税務申告に対して積極的なアプローチをとっています。

最近、IRS はこれらの取引に対してより明確なガイドラインを提供するための措置を講じました。 2023年3月、IRSはNFTに関するガイダンスを初めて発行し、NFTが収集品と見なされ、それに応じて課税される場合の状況を詳しく説明しました。

今後数か月以内に、さらに多くの暗号通貨に関するガイダンスが発表される可能性があります。 ジュリー・フォースター氏によるとIRSのデジタル資産ディレクターである同局は、今後12か月以内に仮想通貨を扱うための新しい運営計画を実施する予定だ。

さらに、連邦政府は、法律を通じて仮想通貨投資家に利用できた「抜け穴」をふさぐことを目指している。の バイデン政権の最新予算案 ウォッシュセールルールを仮想通貨にも拡大し、仮想通貨投資家のキャピタルロス請求能力を制限することになる。

IRS はどのようにして擬似匿名取引を取り締まっているのか

IRS は、仮想通貨に関するさらなるガイダンスを発行することに加えて、取引所やブロックチェーン上で行われている仮想通貨の税金詐欺の取り締まりにも取り組んでいます。

2016年には早くもIRSはCoinbaseに対してジョン・ドゥ召喚状を発行し、取引所に対し顧客記録を連邦政府に引き渡すよう要求した。

集中型取引所に対する税制規制は今後数年でさらに強化されることになる。 2021年Build Back Better Actでは、仮想通貨取引所に対し、顧客とIRSの両方にキャピタルゲインとロスを報告する必須の1099フォームを発行するよう義務付けている。

もちろん、IRS は集中型取引所に焦点を限定しているわけではありません。近年、税務当局はオンチェーンの税金詐欺に細心の注意を払っています。

現在、IRSはChainaracyなどの請負業者と協力してブロックチェーンを分析し、「匿名」ウォレットと既知の投資家を照合しています。その 推定された これらのパートナーシップにより、IRS は $100 億以上のビットコインを押収することができました。

さらに、連邦政府は、投資家が脱税に使用される可能性のあるプライバシーコインを使用することを阻止するために積極的な措置を講じています。 2022年、財務省はプライバシーを重視したトルネードコインを認可し、アメリカ人の使用を違法とした。

IRSへの資金の増加

おそらく今後数年間、IRSは仮想通貨業界にさらに注目することになるでしょう。 IRSは過去何年も「資金不足」機関と言われてきたが、最近になってバイデン政権から多額の資金を獲得したことで状況は変わりつつある。 2022 年インフレ抑制法 $800億を与えた 今後 10 年間にわたって組織に新たな資金を提供します。

この資金のうちどれだけが具体的に仮想通貨の税金詐欺との戦いに充てられるかは不明だが、IRS長官は米国の毎年の税格差の主な原因として仮想通貨を挙げている。このため、IRSへの資金提供の増加により、仮想通貨投資家に対する監視の強化につながると考えるのが合理的です。

税金を正確に報告するにはどのような手順を踏む必要がありますか?

仮想通貨エコシステムへの注目が高まっているため、投資家はキャピタルゲインや収入を積極的に報告する必要があります。税法を確実に遵守するために実行できる手順をいくつか紹介します。

1. 取引を追跡します。 キャピタルゲインとキャピタルロスを正確に報告するには、すべての暗号通貨取引の詳細な記録を保管することが重要です。これには、すべてのウォレットと取引所にわたるすべての取引と送金の完全な履歴が含まれます。これには、取引が行われた日付、受領時および処分時の仮想通貨の公正市場価格も含まれます。
2. 適切なリソースを見つけます。 報告のプロセスを簡素化するため 暗号通貨税、適切なツールを見つけることが重要です。暗号税務ソフトウェアはウォレットや取引所と自動的に同期できるため、利益、損失、収入を追跡するのに役立ちます。自分で税金を申告することに抵抗がある場合は、仮想通貨の専門知識を持つ税務専門家に相談することができます。
3. 修正された納税申告書を提出します。 過去数年間に仮想通貨税を申告していない場合は、修正納税申告書を提出する必要があります。申告日から 3 年以内に納税申告書を修正し、以前の仮想通貨取引が正確に報告されていることを確認してください。 IRS は通常、税金を正確に報告するよう誠実に努力する投資家に対して寛大であることを覚えておいてください。

脱税は重罪とみなされることを忘れないでください。米国における脱税の最高罰金は $250,000 および最高 5 年の懲役です。さらに、明らかな税金詐欺の場合に IRS がどこまで遡って調査できるかについて時間制限はありません。

結論は

暗号通貨が主流になりました。これは、IRS がこれまで以上にエコシステムに細心の注意を払っていることを意味します。民事および刑事罰を避けるために、投資家は利益、損失、収入を IRS に熱心に報告する必要があります。

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