L’IRS s’attaque-t-il à la cryptographie ?

En mai 2023, le président Biden a publié un tweet visant les politiques fiscales qui profitent «riches investisseurs en crypto'.

Alors que de nombreux acteurs de l'écosystème cryptographique ont critiqué la déclaration du président Biden comme étant trompeuse, le tweet est révélateur d'un phénomène plus large : la répression du gouvernement fédéral contre l'évasion fiscale cryptographique.

La crypto-monnaie n’est plus un écosystème de niche sous le radar des législateurs et des autorités fiscales. La crypto est plus courante que jamais, ce qui signifie que l’IRS accorde une plus grande attention aux transactions cryptographiques.

Dans cet article, nous explorerons les différentes manières dont la fraude fiscale cryptographique devient de plus en plus une priorité pour les régulateurs – et comment les investisseurs peuvent rester proactifs lorsqu'il s'agit de déclarer leurs impôts et d'éviter de futurs problèmes avec l'IRS.

La fin des politiques fiscales de la « zone grise »

Les transactions en crypto-monnaie résident souvent dans une « zone grise » du code des impôts. Parce que l'IRS n'a pas publié de directives complètes sur les transactions NFT et DeFi, de nombreux investisseurs ont adopté depuis des années des approches agressives en matière de déclaration fiscale afin de minimiser leur obligation fiscale.

Récemment, l'IRS a pris des mesures pour fournir des directives plus claires pour ces transactions. En mars 2023, l'IRS a publié pour la première fois des lignes directrices pour les NFT, détaillant les circonstances dans lesquelles les NFT sont considérés comme des objets de collection et taxés en conséquence.

Il est probable que davantage de directives sur les crypto-monnaies soient attendues dans les mois à venir. D'après Julie Foerster, directeur des actifs numériques de l'IRS, l'agence s'apprête à mettre en œuvre un nouveau plan opérationnel pour traiter les crypto-monnaies au cours des 12 prochains mois.

En outre, le gouvernement fédéral cherche à combler les « lacunes » dont disposent les investisseurs en cryptomonnaies grâce à la législation. Le Le dernier paquet budgétaire de l'administration Biden étendrait la règle de vente de lavage aux crypto-monnaies, limitant ainsi la capacité des investisseurs en crypto à réclamer des pertes en capital.

Comment l'IRS réprime les transactions pseudo-anonymes

En plus de publier davantage de directives sur les crypto-monnaies, l’IRS a réprimé la fraude fiscale cryptographique qui a lieu sur les bourses et sur la blockchain.

Dès 2016, l'IRS a émis à Coinbase une convocation John Doe, exigeant que l'échange remette les dossiers des clients au gouvernement fédéral.

La réglementation fiscale sur les échanges centralisés ne fera que se durcir dans les années à venir. La loi Build Back Better Act de 2021 exige que les bourses de crypto-monnaie émettent des formulaires 1099 obligatoires déclarant les gains et les pertes en capital aux clients et à l'IRS.

Bien entendu, l’IRS ne se limite pas aux échanges centralisés. Ces dernières années, l’administration fiscale a accordé une plus grande attention à la fraude fiscale en chaîne.

Actuellement, l'IRS travaille avec des sous-traitants comme Chainalysis pour analyser la blockchain et faire correspondre les portefeuilles « anonymes » avec des investisseurs connus. C'est été estimé que ces partenariats ont aidé l’IRS à saisir plus de $10 milliards de Bitcoin.

En outre, le gouvernement fédéral prend des mesures actives pour dissuader les investisseurs d’utiliser des pièces confidentielles qui pourraient potentiellement être utilisées à des fins d’évasion fiscale. En 2022, le département du Trésor a sanctionné le Tornado Coin, axé sur la confidentialité, ce qui rend son utilisation illégale pour les Américains.

Une augmentation du financement de l’IRS

Il est probable que l’IRS concentrera davantage son attention sur le secteur des crypto-monnaies dans les années à venir. Alors que l'IRS a été qualifié d'institution « sous-financée » ces dernières années, la situation est en train de changer puisque l'agence a récemment obtenu un financement important de l'administration Biden. La loi sur la réduction de l’inflation de 2022 a donné $80 milliards de nouveaux financements pour l'organisation au cours des dix prochaines années.

Bien que l'on ne sache pas quelle part de ce financement sera spécifiquement consacrée à la lutte contre la fraude fiscale liée aux cryptomonnaies, les commissaires de l'IRS ont désigné la cryptomonnaie comme un contributeur majeur à l'écart fiscal annuel des États-Unis. Pour cette raison, il est raisonnable de supposer qu’un financement accru de l’IRS entraînera une surveillance accrue des investisseurs en cryptomonnaies.

Quelles mesures dois-je prendre pour déclarer avec précision mes impôts ?

Avec l’attention croissante portée à l’écosystème des crypto-monnaies, les investisseurs devraient être proactifs dans la déclaration de leurs gains en capital et de leurs revenus. Voici quelques mesures que vous pouvez prendre pour vous assurer de rester en conformité avec la législation fiscale.

1. Gardez une trace de vos transactions : Pour déclarer avec précision vos gains et pertes en capital, il est important de conserver un enregistrement détaillé de toutes vos transactions en cryptomonnaies. Cela comprend un historique complet de toutes vos transactions et transferts sur tous vos portefeuilles et échanges, y compris la date à laquelle la transaction a eu lieu et la juste valeur marchande de votre crypto à la réception et à la cession.
2. Trouvez les bonnes ressources : Pour simplifier le processus de déclaration de votre taxes sur les cryptomonnaies, il est important de trouver les bons outils. Le logiciel de fiscalité cryptographique peut se synchroniser automatiquement avec vos portefeuilles et vos échanges, vous aidant ainsi à suivre vos gains, vos pertes et vos revenus ! Si vous ne vous sentez pas à l’aise de déclarer vous-même vos impôts, vous pouvez vous adresser à un fiscaliste expert en crypto-monnaie.
3. Soumettre une déclaration de revenus modifiée : Si vous n'avez pas déclaré vos taxes sur les cryptomonnaies au cours des années précédentes, vous devez produire une déclaration de revenus modifiée. Vous disposez de trois ans à compter de la date de production pour modifier votre déclaration de revenus et vous assurer que vos précédentes transactions cryptographiques sont déclarées avec précision. N'oubliez pas que l'IRS est généralement plus indulgent envers les investisseurs qui s'efforcent de bonne foi de déclarer avec précision leurs impôts.

N'oubliez pas que l'évasion fiscale est considérée comme un délit. La peine maximale pour évasion fiscale aux États-Unis est de $250 000 et jusqu'à cinq ans de prison. De plus, il n’y a aucune limite de temps quant à la date à laquelle l’IRS peut vous auditer en cas de fraude fiscale pure et simple.

En conclusion

La crypto-monnaie est entrée dans le courant dominant, ce qui signifie que l’IRS accorde plus d’attention que jamais à l’écosystème. Pour éviter les sanctions civiles et pénales, les investisseurs doivent faire preuve de diligence dans la déclaration de leurs gains, pertes et revenus à l'IRS.

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