¿Está el IRS tomando medidas enérgicas contra las criptomonedas?

En mayo de 2023, el presidente Biden publico un tweet apuntando a las politicas fiscales que benefician 'inversores criptográficos ricos'.

Si bien muchos en el ecosistema criptográfico criticaron la declaración del presidente Biden por ser engañosa, el tweet es indicativo de un fenómeno más amplio: el gobierno federal está tomando medidas enérgicas contra la evasión fiscal de las criptomonedas.

Las criptomonedas ya no son un ecosistema de nicho que pasa desapercibido para los legisladores y las autoridades fiscales. Las criptomonedas son más comunes que nunca, lo que significa que el IRS está prestando más atención a las transacciones criptográficas.

En este artículo, exploraremos las diferentes formas en que el fraude fiscal criptográfico se está convirtiendo cada vez más en un foco de atención para los reguladores y cómo los inversores pueden mantenerse proactivos a la hora de declarar impuestos y evitar problemas futuros con el IRS.

El fin de las políticas fiscales de la 'zona gris'

Las transacciones con criptomonedas a menudo residen en una "zona gris" del código tributario. Debido a que el IRS no ha publicado una guía completa sobre las transacciones NFT y DeFi, muchos inversores han adoptado durante años enfoques agresivos en la presentación de informes fiscales para minimizar su obligación tributaria.

Recientemente, el IRS ha tomado medidas para proporcionar pautas más claras para estas transacciones. En marzo de 2023, el IRS emitió por primera vez una guía para las NFT, que detalla las circunstancias en las que las NFT se consideran objetos de colección y se gravan en consecuencia.

Es probable que en los próximos meses haya más orientación sobre criptomonedas. Según Julie Foerster, director de activos digitales del IRS, la agencia está lista para implementar un nuevo plan operativo para lidiar con las criptomonedas en los próximos 12 meses.

Además, el gobierno federal está buscando cerrar las "lagunas" que han estado disponibles para los inversores en criptomonedas a través de la legislación. El El último paquete presupuestario de la administración Biden ampliaría la regla de venta de lavado a las criptomonedas, restringiendo la capacidad de los inversores en criptomonedas para reclamar pérdidas de capital.

Cómo el IRS está tomando medidas enérgicas contra las transacciones pseudoanónimas

Además de publicar más directrices para las criptomonedas, el IRS ha estado tomando medidas enérgicas contra el fraude fiscal criptográfico que se produce en los intercambios y en la cadena de bloques.

Ya en 2016, el IRS emitió a Coinbase una citación John Doe, exigiendo que el intercambio entregara los registros de los clientes al gobierno federal.

Las regulaciones fiscales sobre los intercambios centralizados solo se endurecerán en los próximos años. La Ley Build Back Better de 2021 requiere que los intercambios de criptomonedas emitan formularios 1099 obligatorios que informen sobre ganancias y pérdidas de capital tanto a los clientes como al IRS.

Por supuesto, el IRS no limita su enfoque a los intercambios centralizados. En los últimos años, la agencia tributaria ha prestado más atención al fraude fiscal en cadena.

Actualmente, el IRS trabaja con contratistas como Chainalysis para analizar la cadena de bloques y relacionar carteras "anónimas" con inversores conocidos. Es sido estimado que estas asociaciones han ayudado al IRS a confiscar más de $10 mil millones en Bitcoin.

Además, el gobierno federal está tomando medidas activas para disuadir a los inversores de utilizar monedas de privacidad que podrían utilizarse para la evasión fiscal. En 2022, el Departamento del Tesoro sancionó la Tornado Coin centrada en la privacidad, por lo que su uso es ilegal para los estadounidenses.

Un aumento en la financiación para el IRS

Es probable que el IRS preste más atención a la industria de las criptomonedas en los próximos años. Si bien en años anteriores se ha calificado al IRS de institución "infrafinanciada", esto está cambiando a medida que la agencia ha obtenido recientemente una financiación significativa de la Administración Biden. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 dio $80 mil millones en nuevos fondos para la organización durante los próximos diez años.

Si bien se desconoce qué parte de esta financiación se destinará específicamente a la lucha contra el fraude fiscal criptográfico, los comisionados del IRS han señalado a las criptomonedas como uno de los principales contribuyentes a la brecha fiscal anual de Estados Unidos. Debido a esto, es razonable suponer que una mayor financiación para el IRS conducirá a un mayor escrutinio sobre los inversores en criptomonedas.

¿Qué pasos debo seguir para declarar mis impuestos con precisión?

Con la creciente atención prestada al ecosistema de las criptomonedas, los inversores deberían ser proactivos a la hora de informar sobre sus ganancias de capital e ingresos. Aquí hay algunos pasos que puede seguir para asegurarse de cumplir con las leyes tributarias.

1. Mantenga un registro de sus transacciones: Para informar con precisión sus ganancias y pérdidas de capital, es importante mantener un registro detallado de todas sus transacciones de criptomonedas. Esto incluye un historial completo de todas sus transacciones y transferencias en todas sus billeteras e intercambios, incluida la fecha en que se realizó la transacción y el valor justo de mercado de su criptografía al recibirla y disponer de ella.
2. Encuentre los recursos adecuados: Para simplificar el proceso de reportar su impuestos a las criptomonedas, es importante encontrar las herramientas adecuadas. El software de impuestos criptográficos puede sincronizarse automáticamente con sus billeteras e intercambios, ¡lo que le ayuda a realizar un seguimiento de sus ganancias, pérdidas e ingresos! Si no se siente cómodo declarando sus impuestos usted mismo, puede comunicarse con un profesional de impuestos con experiencia en criptomonedas.
3. Presentar una declaración de impuestos enmendada: Si no ha declarado sus impuestos sobre criptomonedas en años anteriores, debe presentar una declaración de impuestos enmendada. Tiene tres años a partir de la fecha de presentación para modificar su declaración de impuestos y asegurarse de que sus transacciones criptográficas anteriores se informen con precisión. Recuerde, el IRS suele ser más indulgente con los inversores que hacen un esfuerzo de buena fe para declarar sus impuestos con precisión.

Recuerde, la evasión fiscal se considera un delito grave. La pena máxima por evasión fiscal en Estados Unidos es de $250.000 y hasta cinco años de prisión. Además, no hay límite de tiempo en cuanto a la antigüedad en la que el IRS puede auditarlo en casos de fraude fiscal absoluto.

En conclusión

Las criptomonedas han entrado en la corriente principal, lo que significa que el IRS está prestando más atención que nunca al ecosistema. Para evitar sanciones civiles y penales, los inversores deben ser diligentes al informar sus ganancias, pérdidas e ingresos al IRS.

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